تعد ضريبة الدخل واحدة من أنواع الضرائب العديدة التي يتم فرضها في المملكة العربية السعودية وواحدة من أهم الضرائب المفروضة التي يجب الاطلاع عليها وفهمها ، تعد هذه الضريبة كغيرها من الضرائب المطبقة مصدر دخل مهم للدولة تستخدمه في تحسين البنى التحتية وفي تنظيم وضبط الأعمال والخدمات المفروضة الضريبة عليها ، لذلك نقدم لك هذا المقال التالي الذي يتضمن كل ما تحتاجه من معلومات عن كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية .
كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية
ضريبة الدخل لا تطبق على السعوديين بشكل عاما إنما على بعض القطاعات كالبترول وكذلك على مزاولي الأنشطة التجارية من الأجانب، وتختلف النسبة بحسب كل قطاع وكل حالة، أما عن طريقة حساب الضريبة فيكون عن طريق :
- تحديد الفئة المطبق عليها ضريبة الدخل.
- معرفة النسبة المقررة عليهم.
- يتم ضرب صافي الربح/ الدخل في نسبة ضريبة الدخل المفروضة عليك.
- الضريبة = النسبة الضريبية * تكلفة المنتج
مثال :
- في حالة كان صافي أرباحك = 100 مليون ريال. وتعمل في قطاع الغاز، إذًا قدر الضريبة المفروضة عليك 30% من صافي الأرباح.
- ضريبة الدخل المطلوبة = 100 * 0.30 = 30 مليون ريال.
نسبة ضريبة الدخل في السعودية
بلغ متوسط ضريبة الدخل في السعودية حوالي 15% من الدخل الخاضع للضريبة، وذلك وفقًا لبيانات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. وتختلف نسبة الضريبة الفعلية المدفوعة من شخص لآخر حسب مستوى الدخل، حيث ترتفع النسبة مع ارتفاع الدخل ، تؤثر مجموعة من العوامل على متوسط ضريبة الدخل في السعودية ، وتشمل :
- مستوى الدخل : ترتفع نسبة الضريبة مع ارتفاع الدخل، حيث تفرض ضريبة الدخل بنسبة 20% على جميع الدخل الخاضع للضريبة.
- نوع الدخل : تختلف نسبة الضريبة حسب نوع الدخل، حيث تفرض ضريبة الدخل بنسبة 20% على الدخل من الرواتب والأجور، ونسبة 15% على الدخل من الأرباح التجارية والصناعية والزراعية.
- المزايا الضريبية : يحق للمكلفين بدفع ضريبة الدخل خصم مجموعة من النفقات والمصروفات من الوعاء الضريبي، مما يقلل من الضريبة المستحقة.
الخاضعون لضريبة الدخل في السعودية
ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية تشمل ثلاث فئات رئيسية :
- الأفراد والشركات المقيمين بالمملكة العربية السعودية من غير السعوديين وغير ذي مواطني دول مجلس التعاون الخليجي تبلغ نسبة ضريبة الدخل 20% بعد تخفيضها من 35%.
- قطاع الغاز من الشركات والأفراد. يتم تفرض عليهم ضريبة دخل بنسبة 30%.
- الشركات التي تعمل في قطاع الزيت والمواد الهيدروكربونية. نسبة الضريبة تعتمد على صافي أصول الشركة :
- إذا كان صافي أصول الشركة أكثر من 375 مليون ريال سعودي، تكون نسبة ضريبة الدخل 50%.
- إذا كان صافي أصول الشركة أقل من 200 مليون ريال سعودي، تكون نسبة ضريبة الدخل 75%.
- إذا كان صافي أصول الشركة ما بين 200 مليون ريال و 375 مليون ريال، تكون نسبة ضريبة الدخل 75%.
قد يهمك :
- كيفية سداد ضريبة القيمة المضافة للعقار
- التاكد من الرقم الضريبي في السعودية
- برنامج حساب الضريبة على الدخل
- استعلام عن الزكاة والدخل برقم الهوية
- نموذج فاتورة ضريبية هيئة الزكاة والدخل
- برنامج حساب القيمة المضافة
- نموذج فاتورة ضريبية هيئة الزكاة والدخل
- الزكاة والدخل التحقق من الرقم الضريبي
ضريبة الدخل على الشركات في السعودية
شروط ضريبة الدخل على الشركات في السعودية :
- تعمل الدولة على توفير عدد من الإعفاءات والاستثناءات من ضريبة الدخل على الشركات في السعودية حيث تعفي الشركة التي يقل رأس المال الخاص بها عن 5 مليون ريال سعودي من تسديد الضريبة، ولكن في حالة تجاوز رأس مال الشركة عن هذا الحد تسدد ضريبة قيمتها 20%، كما أن الشركات التي تم تأسيسها بعد حلول شهر يناير من عام 2018م يتم إعفاءها من تسديد قيمة الضريبة لمدة 5 سنوات.
- كما أن الشركات التي تعمل في مجال الصناعات الثقيلة أو المناطق الاقتصادية لا تسدد الضريبة بشكل كامل أو تعفى منها بشكل نهائي، أيضًا الشركات الأجنبية التي تعمل في مجال الاستثمار في المملكة يتم إعفاءها من جزء من الضريبة لمدة تصل إلى 10 سنوات، إضافة إلى أن الشركات التي تعمل في مجال الأعمال الخيرية يتم إعفاءها نهائيًا من الضريبة.
كيفية حساب الضريبة من المبلغ الإجمالي للفاتورة
لا بد أنك أدركت ضرورة التسجيل في ضريبة الدخل ولكن إذا كنت قلقاً بشأن الأوقات المحددة للتسجيل فشركة باي فلو موجودة دائماً لتقدم لك الخدمة الأفضل لحل مشاكلك ، تقدم لك شركة باي فلو خدمة إصدار الفواتير الإلكترونية التي توفر عليك عناء ووقت إصدار الفواتير الالكترونية وجدولتها وإرسالها ، فيما يلي الخطوات اللازمة لطلب الخدمة :
- حدد آلية العمل من خلال التسجيل بجلسة مجانية تدوم ل 30 دقيقة.
- ادفع الرسوم لكي تؤكد اشتراكك في الخدمة.
- سيتواصل المسؤول عن إصدار فواتيرك والذي تحدده الشركة لك خلال يوم عمل.
- والآن سجل في هذه الخدمة واتطلع على شروطها من هنا.