تعد مسألة التعامل مع الضرائب في أمريكا الهاجس الأكبر لرواد الأعمال الراغبين بالاستثمار أو المهاجرين المقيمين بالولايات المتحدة الأمريكية. ما يحفر هذا الاهتمام الواسع هو سمعة مديرية الإيرادات الداخلية المكلفة بتحصيل الضرائب والمعروفة بقسوتها على المخالفين، لذلك الأغلبية تلجأ إلى تعيين محاسب أو شركة معتمدة لإعداد الإقرار الضريبي ، و في المقال التالي سنحاول معرفة كيفية حساب ضريبة الدخل في امريكا ، فتابعونا.

كيفية حساب ضريبة الدخل في امريكا

لحساب ضريبة الدخل الحكومية في الولايات المتحدة، يجب على الأفراد والشركات اتباع بعض الخطوات الأساسية :

كيفية حساب ضريبة الدخل في امريكا
كيفية حساب ضريبة الدخل في امريكا
  • أولاً، يجب تحديد الدخل الإجمالي الذي يتم تحقيقه خلال فترة زمنية محددة.
  • بالنسبة للأفراد، يمكن تحديد الدخل الإجمالي من خلال المرتبات، الدخل العائلي، الاستثمارات والمزيد بالنسبة للشركات، يجب أن تحسب أرباحها الإجمالية من خلال الإيرادات والمصروفات.
  • بعد تحديد الدخل الإجمالي، يجب تحديد الاعفاءات الضريبية والاستهلاكيات التي يمكن خصمها لتحسين نسبة الضريبة.
  • بعض الاعفاءات الشائعة تشمل العائلة والأطفال، الرهن العقاري، التبرعات الخيرية والمزيد. تساعد هذه الاعفاءات على تقليل الدخل الخاضع للضريبة.
  • بعد تحسين نسبة الضريبة المصرح بها، يمكن استخدام الجداول الضريبية الحكومية لتحديد النسبة الضريبية الدقيقة. تحدد هذه الجداول النسب المختلفة لكل فئة ضريبية والنسب الضريبية المقابلة لها.
  • يجب على الأفراد والشركات مطابقة دخلهم الإجمالي مع الفئة الضريبية المناسبة لهم لتحديد النسبة الضريبية الفعلية.

أنواع الضرائب في أمريكا

هناك العديد من أنواع الضرائب في امريكا التي تختلف بحسب الولاية الامريكية والتي سنذكرها من خلال القائمة التالية :

  • ضريبة الرواتب
  • ضرائب البطالة الفيدرالية (FUTA)
  • ضريبة المبيعات
  • ضريبة الرواتب الحكومية والمحلية في الولايات المتحدة
  • ضريبة الشركات
  • ضريبة الدخل في الولايات المتحدة
  • ضريبة الخطيئة
  • الضريبة الجمركية
  • ضريبة السفر

استرجاع الضرائب في أمريكا

مبدأ استرداد الضريبة هو استرداد المبالغ من مصلحة الضرائب الأمريكية يتلقاها دافعو الضرائب عندما يدفعون مبالغ زائدة عن الضرائب التي يدينون بها على الدخل الإجمالي السنوي المعدل .

  • تقدر وزارة الخزانة الأمريكية أن مايقرب من حوالي ثلاثة أرباع دافعي الضرائب يحتجزون بشكل مبالغ فيه مما يؤدي إلى استرداد الضريبة، ويمكن اعتبار الضرائب الزائدة بمثابة قرض بدون فوائد للحكومة .
  • ويحصل معظم الأمريكيين بالفعل على الاسترداد من مصلحة الضرائب بعد تقديم إقراراتهم الضريبية.
  • و بلغ متوسط شيك الاسترداد لعام 2004م حوالي 2000دولار، وفي عام 2011م حوالي 2913دولار، وفي عام 2017 كان متوسط المبلغ المسترد 2035دولار، وفي عام 2018 كان أقل بنسبة 8% وبلغ حوالي 1865دولار بينما بلغ متوسط الاسترداد لعام 2020 حوالي 2549دولار أقل بحوالي 321دولار عن متوسط الاسترداد لعام 2019.
  • وتلقت مصلحة الضرائب الأمريكية لعام 2021 حوالي 76مليون إقرار ضريبي فردي حتى تاريخ 19مارس/ آذار وأصدرت ما يقرب من 50 مليون استرداد ، ويبلغ متوسط حجم الاسترداد حتى الآن 2929 دولاراً وفقاً للوكالة.

قد يهمك :

الولايات المعفاة من الضرائب في أمريكا

بعض الولايات في أمريكا التي لا تفرض ضرائب الدخل على سكانها، إلا أنها تعوض النقص في حصيلة إيراداتها من خلال الضرائب على الفوائد والأرباح الرأسمالية، إلى جانب ضريبة المبيعات والضرائب العقارية والرسوم الأخرى ، و هذه بعض الولايات المعفاة من ضريبة مبيعات في أمريكا :

  • ولاية مونتانا (Montana).
  • ولاية نيو هامبشاير (New Hampshire).
  • ولاية أوريغون (Oregon).
  • ولاية ديلاوير (Delaware).
  • ولاية ألاسكا (Alaska): تعتمد الإعفاء على المستوى الولائي، لكنها تفرض ضرائب مبيعات في بعض المدن والمقاطعات.

عقوبة عدم دفع الضرائب في امريكا

  • تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية عقوبات مختلفة على أنواع مختلفة من عدم الامتثال، مثل عدم تقديم الإقرارات الضريبية، وعدم دفع الضرائب المستحقة، والمشكلات المتعلقة بالدقة، والاحتيال. كل عقوبة لها مجموعة من القواعد والعواقب الخاصة بها، والتي يمكن أن تؤثر بشكل كبير على وضعك المالي.
  • على سبيل المثال، يمكن أن يصل الفشل في تقديم العقوبات إلى 25% من مبلغ الضريبة غير المدفوعة، في حين يمكن أن تتراوح العقوبات المتعلقة بالدقة من 20% إلى 40% من الضريبة المدفوعة بشكل أقل من اللازم.

ضريبة القيمة المضافة في أمريكا

ضريبة القيمة المضافة في أمريكا :

  • لا توجد ضريبة القيمة المضافة في امريكا (VAT) على المستوى الوطني. بل تستخدم الولايات المتحدة بدلها نظام ضريبة المبيعات على المستوى الولائي والمحلي (Sales Tax) .
  • هذا يعني أن الضريبة عادةً ما تُفرض على المستهلكين عند شراء السلع والخدمات بنسبة مئوية محددة من القيمة الإجمالية للمشتريات.
  • كل ولاية في ولايات أمريكا لديها سلطة لتحديد معدلات ضريبة المبيعات الخاصة بها، وهذه المعدلات تختلف من ولاية لأخرى.
  • بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تكون هناك ضرائب إضافية على المبيعات على المستوى المحلي في بعض المدن والمقاطعات.
  • وتوجد أيضا استثناءات وقواعد معقدة تتعلق بالضرائب على المبيعات في الولايات المتحدة. فبعض السلع والخدمات قد تكون معفاة من الضريبة، وهناك أيضا تسهيلات ضريبية لبعض الصناعات أو الأنشطة.
  • من المهم مراعاة أن تفاصيل الضرائب على المبيعات تختلف من ولاية لأخرى، ويفضل دائمًا الرجوع إلى السلطات الضريبية المحلية لفهم قوانين الضرائب على المبيعات في منطقتك المحددة.

لم تجد ما تبحث عنه؟ ابحث هنا