بحلول موعد صرف المرتب الشهري، يفاجأ الكثير من الموظفين والعاملين سواء في الجهات الحكومية أو في شركات القطاع الخاص، بخصم نسبة من قيمة المرتب الشهري، والتي تتحدد وفق الدخل السنوي الخاص بالموظف وفي كثير من الأحيان يلجأ الموظفون إلى الرغبة في حساب قيمة الضريبة الخاصة بهم، خصوصا هؤلاء الذين يتعرضون إلى خصم مبلغ كبير من المال، للتأكد من أن النسبة المخصومة صحيحة ، ونستعرض في المقال التالي كيفية حساب ضريبة الدخل في مصر .

كيفية حساب ضريبة الدخل في مصر

كيفية حساب ضريبة الدخل في مصر :

كيفية حساب ضريبة الدخل في مصر
كيفية حساب ضريبة الدخل في مصر

الشريحة الأولى 2,5%

  • أقرت وزارة المالية عددا من التعديلات على قانون الضريبة علي الدخل، حيث استحدثت شريحة ضريبية بنسبة 2.5% لمن يصل دخله السنوي أكثر من 15 ألف جنيه ولا يجاوز 30 ألف جنيه.
  • وبالتالي فإن أصحاب المهن الحرة سيدفعون أصحاب من يصل لذلك الدخل مبلغ 375 جنيهًا سنويا أو 31 جنيهًا و25 قرشا شهريًا.
  • الدخل السنوي – حد الإعفاء الضريبي * الشريحة الضريبية = “30 ألف جنيه -15 ألف جنيه * 2.5% = 375 جنيها”.
  • أما أصحاب الرواتب من الموظفين فإنهم سيدفعون 150 جنيها سنويا أو 12 جنيها ونصف شهريًا.
  • الدخل السنوي – حد الإعفاء الضريبي * الشريحة الضريبية = ” 30 ألف جنيه -24 ألف جنيه *2.5% = 150 جنيها

الشريحة الثانية بنسبة 10%

  • لمن يصل دخله السنوي أكثر من 30 ألف جنيه ولا يتعدي 45 ألف جنيه سنويًا، وبالتالي فإن أصحاب المهن الحرة سيحصلون علي إعفاء حتي 15 ألف جنيه وبالتالي سيدفعون 3000 جنيه سنويا أو 250 جنيها شهريا.
  • أما أصحاب الرواتب من الموظفين فإنهم سيدفعون 2100 جنيه سنويا أو 175 جنيها شهريا.

الشريحة الثالثة بنسبة 15%

  • لمن يصل دخله أكثر من 45 ألف جنيه ولا يجاوز 60 ألف جنيه وبالتالي فإن أصحاب المهن الحرة سيدفعون 6750 جنيها سنويا أو 562.5 جنيه شهريا.
  • وكذلك أصحاب الرواتب سيدفعون نحو سيدفعون 5400 جنيه سنويا أو 450 جنيها شهريا.

الشريحة الرابعة بنسبة 20%

  • لمن يجاوز دخله السنوي 60 ألف جنيه ولا يتعدي 200 ألف جنيه، وبناء عليه سيدفع أصحاب المهن الحرة 37 ألف جنيه سنويا أو 3085 جنيها شهريا.
  • أما أصحاب الرواتب فسيدفعون نحو 35.2 ألف جنيه سنويا أو 2934 جنيها شهريا.

الشريحة الخامسة بنسبة 22.5%

  • لمن يجاوز دخله السنوي 200 ألف جنيه ولا يتعدي الـ 400 ألف جنيه، فإن أصحاب المهن الحرة سيدفعون نحو 86.63 ألف جنيه سنويا أو 7219 جنيها شهريا.
  • وأصحاب الرواتب سيدفعون 84.6 ألف جنيه سنويا أو 7050 جنيها شهريا.

الشريحة السادسة بنسبة 25%

  • لمن يتجاوز دخله حاجز الـ 400 ألف جنيه.

الضريبة على المرتبات في ظل القانون الجديد

جاء نص مشروع القانون من مادة واحدة تنص على أن “يستبدل بنص المادة 8 من قانون الضريبة على الدخل الصادر بالقانون رقم 91 لسنة 2005 النص الآتي: مادة 8 : يكون سعر الضريبة على الدخل :

  • 0%.. لمن يتراوح دخله من جنيه واحد حتى 30 ألف جنيه (إعفاء).
  • 10%.. على الدخل أكثر من 30 ألف جنيه حتى 45 ألف جنيه.
  • 15%.. على الدخل أكثر من 45 ألف حتى 60 ألف جنيه.
  • 20%.. على الدخل أكثر من 60 ألف حتى 200 ألف جنيه.
  • 22.5%.. على الدخل أكثر من 200 ألف جنيه حتى 400 ألف جنيه.
  • 25%.. على الدخل أكثر عن 400 ألف جنيه حتى مليون و200 ألف جنيه.
  • 27.5%.. ما زاد على مليون و200 ألف جنيه.

كيفية حساب ضريبة الدخل للموظفين

إذا كنت موظفا ومثلا تحصل على راتب 3500 جنيه بعد خصم الالتزامات الأخرى من تأمينات وغيرها وقبل خصم الضريبة، فبالتالي يصل دخلك السنوي إلى 42 ألف جنيه وتعتبر ضمن الشريحة الثانية من شرائح الدخل بالقانون (بعد إضافة حد الإعفاء الشخصي الذي تم رفعه).

  • عند حساب الضريبة على دخلك في هذه الحالة يتم خصم أولا حد الإعفاء الشخصي 15 ألف جنيه من إجمالي الدخل السنوي ليصبح المبلغ المتبقي 27 ألف جنيه.
  • ويتم بعد ذلك خصم قيمة الشريحة الأولى المعفاة من الضريبة 15 ألف جنيه ليتبقى من المبلغ 12 ألف جنيه وهو الجزء الذي سيتم حساب الضريبة عليه.
  • وبتطبيق سعر الضريبة المطبق على الشريحة الثانية، والتي يقع بها هذا المبلغ، سيتم خصم 2.5% من المبلغ المتبقي 12 ألف جنيه، لتصل قيمة الضريبة على دخلك السنوي إلى 300 جنيه.
  • ولحساب قيمة الضريبة على راتبك الشهري يتم تقسيم مبلغ الـ 300 جنيه على 12 شهرا، ليصبح المخصوم منك للضرائب شهريا 25 جنيها بدلا من 56.25 جنيها قبل تطبيق الزيادة الجديدة في حد الإعفاء الشخصي.

قد يهمك :

حساب صافي الراتب بعد خصم التأمينات

حساب صافي الراتب بعد خصم التأمينات بالسعودية كمثال موظف راتبه 5000 بالنسبة لتقسيم الراتب، فيه عرف شائع في الشركات يتم توزيع الراتب كالتالي :

  • 25٪ بدل سكن من الراتب الأساسي
  • 10٪ بدل نقل من الراتب الأساسي ولاستخراج الراتب الاساسي من الإجمالي = 5000 / 1.35
  • وبالتالي، يتم توزيع الراتب كالتالي: الراتب الأساسي: 3703.70 – بدل السكن: 925.93 – بدل النقل: 370.37 –
  • الراتب الاجمالي 5000 لحساب الراتب بعد خصم التأمينات، يتم حساب الخصم بناءً على الراتب الأساسي وبدل السكن.
  • فإذا كان الراتب الأساسي والسكن هو 4629.63، ونسبة خصم التأمينات هي 9.75٪
  • فإن الحساب سيكون كالتالي: خصم التأمينات = الراتب الأساسي + بدل السكن × نسبة الخصم خصم التأمينات = 4629.63 × 9.75% خصم التأمينات = 451.39 الراتب بعد الخصم (صافي الراتب) = 4548.61

تحميل برنامج tax

تستطيع حساب الضرائب بسرعة وسهولة لدينا في هذا التطبيق حاسبات متنوعة لحساب ضريبة الدخل ، ضريبة القيمة المضافة ، المبيعات ، حساب سعر البيع بدون الضريبة وحساب التغير ، ضريبة السيارات و ضريبة التصرفات العقارية.

  • لتحميل برنامج tax اضغط هنا.

لم تجد ما تبحث عنه؟ ابحث هنا